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香港赛马会心水 河南银鸽实业投资股份有限公司合于收到上海证券

作者:admin 文章来源:本站原创 发布时间:2019-12-30 点击数:

  河南银鸽实业投资股份有限公司闭于收到上海证券来往所对公司2018年年度陈说的过后审核问询函的布告

  本公司董事会及齐备董事保障本布告实质不存正在职何子虚纪录、误导性陈述或者巨大漏掉,并对其实质的切实性、确实性和完美性负责个人及连带负担。

  2019年5月21日,河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称“公司”)收到上海证券来往所下发的《闭于对河南银鸽实业投资股份有限公司2018年年度陈说的过后审核问询函》(上证公文【2019】0729号)(以下简称“问询函”)。现将《问询函》实质布告如下:

  凭借《公然辟行证券的公司新闻披露实质与式样法例第2号-年度陈说的实质与式样》(以下简称《式样法例第2号》)、上海证券来往所行业新闻披露指引等章程的央求,经对你公司2018年年度陈说的过后审核,为便于投资者明了,请公司进一步增补披露下述新闻。

  1。审计偏见显示,陈说期末公司对营口乾银股权投资基金联合企业(有限联合)(以下简称营口乾银)投资金额为1.27亿元,联合企业其他两个股东均未出资,依照联合公约公司已实质具有对营口乾银100%的权利。因为未能赢得营口乾银及部属子公司的财政原料等,无法就营口乾银及部属子公司的财政新闻获取弥漫、得当的审计证据。年报显示,公司未将营口乾银举动子公司纳入统一报表限造,而是将投资营口乾银举动期末按本钱计量的可供出售金融资产举行核算。请你公司、营口乾银核实并披露:(1)公司正在营口乾银所享有的权益,联合人职责及实质推行情景;(2)营口乾银其他联合人根本情景,及闭笼络伙人是否为公司联系方,以及其对营口乾银后续出资打算;(3)连结营口乾银平素规划照料、投资等巨大事项决定顺序,显着营口乾银实质掌管人;(4)注释公司能否实质掌管乾银投资,能否赢得乾银投资及部属子公司的财政原料;(5)基于上述情景,公司是否有才具保险已投资资金的安详,显着后续掌管照料或接收资金的打算;(6)连结上述题目,注释公司对投资营口乾银的闭联管帐解决是否合适《企业管帐法例》的闭联章程;(7)请年审管帐师具体注释就前述事项仍然推行的审计顺序,并就上述题目逐一核查并公布偏见。

  2。年报及审计偏见显示,公司正在 2018 年度发展了纸浆等大宗货品的营业交易,本期营业交易总发作额近20 亿,营业交易收入采用净额法确认。年审管帐师无法赢得弥漫、得当的证据识别其与营业交易的来往敌手是否存正在联系相闭。此表,年报显示,2018年公司营业收入为3227.21万元,毛利率为29.25%,同比填补22.94个百分点。请你公司核实并增补披露:(1)注释营业收入的闭键组成及对应金额;(2)按紧急性规矩,逐一罗列运用净额法确认收入的营业交易情景,网罗但不限于来往对方(含供应商及下旅客户,下同)、来往产物、发作金额、来往岁月及收入确认时点,以及营业来往中资金及货品流转的全部闭头;(3)按紧急性规矩,连结各笔营业合同闭联商定、公司正在营业交易中的名望、危险工资负责、订价才具、结算形式等情景,注释采用净额法确认收入的因为及合理性;(4)营业交易的来往对方是否存正在公司的联系方,如是,注释全部联系方情景、来往配景、金额,是否实时推行新闻披露任务及审议顺序,闭联资金流出是否造成联系方资金占用;(5)连结近一年营业涉及货品的墟市需求、代价转变及可比同类来往毛利率水准等情景,注释营业交易毛利率大幅增进的因为及其合理性;(6)请公司齐备董监高和年审管帐师核查并公布偏见。

  3。应收单据及应收账款大幅填补。年报显示,公司应收单据期末余额8.33亿元,同比填补306%,个中贸易承兑单据8.09亿元;应收账款期末余额为3.20亿元,同比填补88%,个中公司对河南鼎鼐商贸有限公司(以下简称河南鼎鼐)的应收账款余额1.31亿元,坏账企图余额131.16万元。此表,河南鼎鼐向公司开具的3.79亿元贸易承兑单据已于2018年9月底到期,公司因未收到款子而转为应收账款核算。依照公然新闻,河南鼎鼐建立于2017年9月,认缴注册血本为1500万元。请你公司增补披露:(1)连结行业名望、上下游议价才具、墟市据有率、出卖形式等转变情景,解析公司应收账款及应收单据大幅填补的贸易逻辑及合理性;(2)应收贸易承兑汇票的闭键对象、开票方、出卖产物、数目、金额、汗青结算形式、目前单据的状况和掌管情景,闭联方是否与公司存正在联系相闭等;(3)陈说期末贸易承兑汇票是否类同应收账款计提坏账企图,若未计提,请注释因为和合理性,管帐解决是否合适《企业管帐法例》的章程;(4)显着河南鼎鼐是否与公司存正在联系相闭,列示公司对河南鼎鼐应收单据中未到期金额、到期未获偿付金额、转入应收账款金额,以及公司与河南鼎鼐之间的来往全部情景,并连结应收账款账期、到期收回危险等,注释对河南鼎鼐应收款子的坏账企图计提是否弥漫;(5)连结河南鼎鼐建立后主业务务情景、货品需说情景,注释其与公司的来往是否合适其自己需求,是否有足够的货款付出才具;(6)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  4。钱银资金大幅节减。年报显示,公司钱银资金期末余额为1.85亿元,同比节减69.47%,公司称因融资保障金节减及营业预付浆款填补导致。请你公司增补披露:(1)融资保障金转变情景及其因为;(2)按紧急性规矩,列示金额较大的预付账款闭联来往的发作岁月、采购对象、产物、对应金额,注释预付账款的付出形式及后续交货打算;(3)是否存正在其他较大金额的钱银资金开支,并注释因为;(4)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  5。预付款子大幅填补。年报显示,公司预付账款期末余额为5.87亿元,同比填补284%,公司阐明为原质料代价上涨,为锁定货源及代价举行预付导致。个中,期末余额前五名预付款合计约占总数的91%,前五名预付对象差别为上海熔和石油化工有限公司、普天堂际营业有限公司、四川银鸽竹浆纸业有限公司、河南福雷沃商贸有限公司、亚太森博(山东)纸浆有限公司,对应预付账款占总数的比例差别为39%、30%、12%、6%、3%。请你公司增补披露:(1)预付账款对应百般闭键原质料采购数目、来往对象及其来往金额,连结产销量、原质料代价转变、原质料及产造品库存,注释预付大额款子采购原质料的须要性及合理性,同时与同业业可比公司举行比照;(2)按前五名预付对象差别注释对应的预付款子金额、全部来往配景,并显着预付对象与公司的联系相闭,闭联资金是否最终流向联系方;(3)按预付款子的用处披露预付账款的组成情景,并解析注释预付账款大幅填补的因为及合理性;(4)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  6。应付单据大幅填补。陈说期末,公司应付单据期末余额为11.20亿元,同比填补155%。个中,应付贸易承兑汇票期末余额为8.77亿元,同比填补743%。同时,陈说期内公司其他应付款金额为6928.16万元。请你公司:(1)按紧急性规矩,增补披露大额应付单据的来往敌手方的名称、香港赛马会心水 全部来往产物、金额、单据来历、克日等情景,并注释闭联方是否与上市公司存正在联系相闭;(2)连结以往采购形式、来往量、付款形式及转变,注释陈说期内开具大额贸易汇票举行付款的因为;(3)其他应付款的全部组成及造成因为;(4)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  7。陈说期规划性现金流大幅降落。2018年,公司业务收入为28.35亿元,同比节减3.48%。但规划性现金流净额大幅降落,由上年2.45亿元变为-3.57亿元。同时,公司2018年一季度规划性现金流净额为-4.01亿元。公司称,闭键系原质料代价上涨,为锁定货源及代价举行了预付。请你公司增补披露:(1)分娩所需闭键原质料2017年、2018年代价转折情景,标示出预购原质料岁月点,并连结主营产物售价情景注释闭联原质料代价震动对公司利润的全部影响及影响比例;(2)公司预购原质料的闭联情景,网罗但不限于预购质料种类、对应金额、每月分娩所需原质料量;(3)连结原质料库存及产物出卖、库存情景,注释大额预购原质料的须要性与合理性,并与同业业上市公司情景举行比照;(4)是否存正在出卖形式、回款战略等其他影响规划性现金流的成分,并量化解析影响金额;(5)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  8。控股股东往返款计提坏账企图。因公司向控股股东银鸽集团让与原子公司四川银鸽股权,造成公司对银鸽集团的其他应收款3.95亿元,该笔款子已伸长还款克日至2019年8月31日,根据5%的比例计提坏账企图1976.60万元。请你公司及控股股东增补披露:(1)控股股东比来一期的钱银资金、其他资产、欠债及现金流等财政情形及还款打算;(2)连结前述题目,注释控股股东是否可能准时还款并弥漫提示危险;(3)连结前述题目,注释对该笔其他应收款确定坏账计提比例的凭借及经过,是否合适《企业管帐法例》的章程,是否存正在坏账企图计提不弥漫的情景;(4)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  9。资产减值失掉大幅填补。2018年,公司资产减值失掉3949.64万元,同比填补476%。个中,坏账失掉本期发作额为3601万元。库存商品、低值易耗品库存期末账面余额差别为1.46亿元、0.47亿元,期初账面余额差别为1.55亿元、0.77亿元;对应减价企图期末余额为668万元、369万元,期初余额为531万元、4319万元。请你公司:(1)列示本期坏账失掉发作额的全部组成;(2)连结库存商品存货减价企图计提比例转变情景,注释库存商品期末账面余额同比节减情景下,减价企图同比填补的因为及合理性;(3)连结低值易耗品的品种、用处、破费量等情景,注释低值易耗品期末账面余额同比节减38%的情景下,减价企图同比节减91%的因为及合理性。请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  10。其他投资收益。2018年,公司治理可供出售金融资产赢得投资收益为1134万元,公司称因为2018年河南君叁实业集团股份有限公司(以下简称河南君叁)无条款回购公司子公司漯河银鸽糊口纸产有限公司持有的股权,公约商定2018年12月20日前君叁实业向糊口纸付出420万元,2019年至2021年每年付出420万元,并于公约签署后举行股权转移挂号实行股权转移,故将原已计提减值企图1134.47万元确认投资收益。请你公司增补披露:(1)对待上述投资收益的具理解计解决;(2)河南君叁回购公司子公司股权的来往配景、回购代价及其合理性,注释河南君叁与公司是否存正在联系相闭;(3)根据对利润的影响等目标,核实公司对上述事项是否推行了审议顺序并实时披露;(4)前期计提减值企图的因为及合理性;(5)连结河南君叁回购因为、付款情景、股权转移挂号情景、赢余应付回购款情景,注释陈说期内对前期计提减值企图全体转回的因为及合理性,闭联收益计入2018年是否合适《企业管帐法例》的章程;(6)请公司年审管帐师对上述题目公布偏见。

  11。第四时度蚀本要紧。2018年四个季度,公司业务收入水准较为均匀,扣非后归母净利润差别为209.68万元、444.37万元、520.75万元、-1.24亿元,第四时度蚀本要紧,与前三季度盈余水准不同强大。公司称,闭键是第四时度片面纸品售价降落,出卖本钱上升等因为导致。请你公司:(1)连结特种纸、包装纸、糊口纸细分种类墟市需求及淡旺季情景,注释四时度各式类售价转折情景及转折因为;(2)连结各季度大宗原质料代价转折情景,量化解析原质料代价对出卖本钱的影响,是否存正在其他影响出卖本钱的成分及影响金额;(3)注释公司上述产物分季度订价战略,并作同业业比拟。

  12。闭键子公司规划蚀本。公司部属子公司河南银鸽工贸有限公司(以下简称银鸽工贸)、漯河银鸽特种纸有限公司(以下简称银鸽特种纸)、漯河银鸽糊口纸有限公司(以下简称银鸽糊口纸)2018年营收差别为3.33亿元、4.40亿元、10.44亿元,合计占当年营收比例为64.09%,对公司营收功绩较大。三家公司2018年对应净利润差别为-1960.84万元、-4997.27万元、-6294.78万元,上年同期数为2858.60万元、-4807.80万元、-6850.72万元。请你公司:(1)连结上述子公司2018年闭键产物收入、本钱、产销量、墟市据有率等情景,解析注释其照旧仍旧较大金额蚀本的因为;(2)解析注释上述子公司是否具备连续盈余才具;(3)连结公司此刻分娩线、产物墟市定位、行业本钱转折及母公司规划等情景,注释上述紧急子公司规划情景是否会对公司连续规划才具形成倒霉影响,并举行危险提示。

  13。公司闭键产物毛利率较低。2017年、2018年公司机造纸业务收入差别为28.52亿元、27.34亿元,同比节减4.15%;业务本钱差别为25.93亿元、26.38亿元,同比增进1.74%。个中,包装纸完成营收12.56亿元,占2018年营收比例为44.30%,毛利率-0.16%,同比节减14.56个百分点。请你公司:(1)增补披露包装纸各季度产物和闭键原质料代价转折情景及对应毛利率情景;(2)连结前一年度包装纸产物、原质料代价及毛利率联动情景,解析今年包装纸毛利率大幅下滑的因为;(3)连结公司上下旅客户情景、议价才具、订价战略及同业业可比公司包装纸毛利率情景,注释公司包装纸毛利率为负的因为。

  14。采购商品、经受劳务联系来往金额大幅填补。2018年,公司采购商品、经受劳务联系来往金额为1.79亿元,同比填补163%。个中,公司向泸州巨源纸业有限公司(以下简称泸州巨源)采购竹浆金额为1.02亿元,上期发作额为0元。请你公司增补披露:(1)上述联系来往是否推行了新闻披露任务及审议顺序;(2)公司2018年新增向联系方泸州巨源采购原质料的因为,以前年度同类产物供应商情景及转变因为;(3)连结采购数目、代价、结算形式等情景,注释闭联联系来往是否合理、平正,请齐备独立董事公布偏见;(4)公司向其他非联系方采购产物的代价情景;(5)公司向泸州巨源的大额采购的结算形式,是否已实行付款及货品交割。

  15。研发用度填补较大。2018年公司研发用度为937.96万元,同比增进13.6倍。今天出什么平码和特马,请你公司增补披露:(1)各项研发项目全部明细及金额;(2)连结研发加入设置进度、公司闭键产物及升级结构,香港赛马会心水 注释研发到加入运用的全部布置打算。

  16。或有违规担保。依照财政陈说附注,公司接到深圳前海惠誉天成融资租赁公司(以下简称天成租赁)闭于告状公司控股股东银鸽集团借债1200万元的闭照,个中涉及到公司不妨为该事项供应了担保。公司目前经询查闭联职员,尚未发明有该项担保合同的记实。请你公司及控股股东核实并增补披露:(1)前述担保的全部情景及目进步展,公司是否须要负责担保负担;(2)公司是否已就上述事项推行了须要的内部审议顺序,并实时披露,是否存正在违规担保;(3)控股股东是否存正在伪造担保合同,侵掠上市公司甜头的景遇,以及后续的治理打算;(4)核查并注释是否存正在其他未披露的违规担保事项;(5)请齐备独立董事、讼师对上述题目核查并公布偏见。

  17。同行角逐。公司控股股东银鸽集团答应,正在向公司收购四川银鸽股权后,将调剂四川银鸽分娩经业务务,或选用其他方法避免与上市公司造成同行角逐。请你公司及控股股东增补披露:(1)四川银鸽此刻股权布局及其主业务务情景;(2)四川银鸽与上市公司同行角逐题目是否已管理,如否,请注释管理同行角逐题方针全部打算及岁月策划,控股股东是否存正在因同行角逐而影响上市公司甜头的景遇。

  18。请你公司增补披露非公然辟行及收购明亚保障经纪股权等事项的实质开展,闭联事项是否存正在促进贫穷或阻挡,并举行危险提示。

  针对前述题目,凭借《式样法例第2号》章程央求,对待公司以为分歧用或因卓殊因为确实未便注释披露的,应该具体披露无法披露的因为。

  请你公司于2019年5月21日披露本问询函,并于5月31日之前,就上述事项予以披露,并以书面样子回答我部。

  公司收到《问询函》后高度珍爱,将尽速构造闭联职员就《问询函》所述闭联实质举行回答并推行新闻披露任务。公司指定的新闻披露媒体为《上海证券报》、《证券日报》和上海证券来往所网站(。敬请宏伟投资者闭心公司后续布告并提神投资危险。